銀保監(jiān)近期發(fā)布了1號令針對銀行大額風(fēng)險進行了監(jiān)管部署，具體監(jiān)管解讀如下。
對商業(yè)銀行投ABS影響較大，穿透做逐一授信的成本高，不穿透就算匿名，有額度限制。
商業(yè)銀行應(yīng)使用穿透方法，將資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的最終債務(wù)人作為交易對手，并將基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險暴露計入該交易對手的風(fēng)險暴露。對于風(fēng)險暴露小于一級資本凈額0.15%的基礎(chǔ)資產(chǎn)，如果商業(yè)銀行能夠證明不存在人為分割基礎(chǔ)資產(chǎn)規(guī)避穿透要求等監(jiān)管套利行為，可以不使用穿透方法，但應(yīng)將資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品本身作為交易對手，并視同非同業(yè)單一客戶，將基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險暴露計入該客戶的風(fēng)險暴露。
商業(yè)銀行能夠證明確實無法識別基礎(chǔ)資產(chǎn)并且不存在監(jiān)管套利行為的，可以不使用穿透方法，但應(yīng)區(qū)分以下兩種情況：對于所有投資金額不小于一級資本凈額0.15%的產(chǎn)品，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置唯一的匿名客戶，并將其視同非同業(yè)單一客戶，將所有產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險暴露計入匿名客戶。對于單個投資金額小于一級資本凈額0.15%的產(chǎn)品，商業(yè)銀行應(yīng)將產(chǎn)品本身作為交易對手，并視同非同業(yè)單一客戶，將基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險暴露計入該客戶的風(fēng)險暴露。
新規(guī)自7月1日起施行，對于超標的商業(yè)銀行設(shè)置過渡期，最長三年。
正式稿對于單個投資金額小于一級資本凈額0.15%的產(chǎn)品，給予一定的豁免，這對一級資本充足的大行相當有優(yōu)勢。
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